Моделирование влияния факторов производства на выручку
В уравнение подставляем значения факторов N, Фопф и Ос:
V1 = Sаi ´ Xi, (34)
где Xi — значение i-го фактора
V1 = 498,44 + 4573557 + 881133,09 = 5455188,534 (тыс. руб.)
Рассчитаем коэффициенты эластичности:
Эi = (ai ´ Xi) / V1 (35)
ЭN = 498,444 / 5455188,534 = 0,00009
Эфопф = 4573557 / 5455188,534 = 0,84
Эос = 88113309 / 5455188,534 = 0,162
Определим доли выручки, сложившиеся под влиянием каждого фактора в отдельности:
Vi = Эi ´ V (36)
VN = 0,00009 ´ 7758637 = 708,91
Vфопф = 0,84 ´ 7758637 = 6504737,33
Vос = 0,162 ´ 7758637 = 1253190,75
Затем рассчитаем коэффициенты регрессии при факторах:
ai = Vi / Xi (37)
aN = 708,91 / 219 = 3,237
aфопф = 6504737,33 / 6291000 = 1,034
аос = 1253190,75 / 581606 = 2,155
В окончательном виде, после корректировки, аддитивная алгебраическая модель получила следующий вид:
V = 3,237´N + 1,034´Фопф + 2,155´Ос (38)
В уравнении (7) сделаны следующие замены:
а1 = в1 ´ В (39)
а2 = в2 ´ fо (40) а3 = в3 ´ По (41)
вi = ai / Xi, (42)
где Хi — значения факторов В, fо, По
в1 = 3,237 / 35428 = 0,00009
в2 = 1,034 / 1,23 = 0,84
в3 = 2,155 / 13,3 = 0,162
После этого уравнение примет следующий вид:
V = 0,00009´N´В + 0,84´Фопф´fо + 0,162´Ос´По (43)
Полученное уравнение позволяет провести полный факторный анализ формирования прироста объема продукции за счет каждого фактора:
DVN = DN ´ Bn ´ в1 (44)
DVВ = DВ ´ Nn ´ в1 (45)
DVфопф = DФопф ´ fоn ´ в2 (46)
DVfо = Dfо ´ Фопфn ´ в2 (47)
DVос = DОс ´ Поn ´ в3 (48)
DVпо = DПо ´ Осn ´ в3 (49)
индекс n — плановый период
Проведенный анализ формирования изменения объема выручки с использованием данных, приведенных в таблице 2.4.1, позволил получить следующие результаты, представленные в таблице 2.4.2.
Рассмотренные факторы, оказывающие влияние на выручку, делятся на две группы: экстенсивные и интенсивные.
К числу экстенсивных факторов относятся: численность работников, среднегодовая стоимость основных производственных фондов и оборотных средств.
Интенсивные факторы: выработка на одного работника, фондоотдача и количество оборотов оборотных средств.
Измерение выручки за счет экстенсивных факторов составило 179425 тыс. руб. или 5,7%, а за счет влияния интенсивных факторов составило 2953063 тыс. руб. или 94,3%.
Представленная модель (8) связи выручки с факторами производства и показателями, характеризующими эффективность их использования, может быть применена не только для целей анализа, но и для прогнозирования на короткий период (год).
Таблица 2.4.2
Результат изменения объема выручки в зависимости от вариации факторов
|
Наименование фактора |
Абсолютное отклонение |
Изменение объема выручки, тыс.руб. |
Доля изменения выручки, % |
|
Численность работников, чел |
-43 |
-69 |
-0,002 |
|
Выработка на одного работника, тыс. руб. |
+17771 |
+419 |
+0,014 |
|
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. |
-169280 |
-102812 |
-3,282 |
|
Фондоотдача |
+0,514 |
+2792611 |
+76,4 |
|
Среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, тыс. руб. |
+421,732 |
+282306 |
+9,012 |
|
Число оборотов нормируемых оборотных средств |
+2,4 |
+163,969 |
+5,234 |
|
Всего |
— |
+3132488 |
100,0 |
Актуальное на сайте:
Национальные документы и требования к перевозке угля
Т.к. уголь перевозится навалом без упаковки, его перевозку регламентируют:
Правила безопасности морской перевозки незерновых навалочных грузов (Правила НГ)
Правила НГ устанавливают требования, выполнение которых обеспечивает безопасност ...
Расчет площадей зон хранения грузового
комплекса
При определении размеров склада весь хранимый груз распределяют на «условные грузовые единицы» или у.г.е.
В контейнерных складах груз хранится на авиационных поддонах и в контейнерах; в стеллажном складе груз хранится разрозненно. ...
Pacчет по механической части
Для оценки одного из важнейших мореходных качеств судна ‑ ходкости ‑ способности судна перемещаться с заданной скоростью при наиболее эффективном использовании мощности силовой установки, то есть развивать наибольшую скорость ...
Автомобильные дизельные топлива