Анализ себестоимости транспортных услуг
Определяем абсолютные, относительные и допустимые отклонения и их влияние на изменение общей суммы затрат по данному виду перевозок (таблица 8).
Вычислим абсолютное отклонение общей себестоимости:
АО = С`- С = 1911,3 тыс.р
Допустимое отклонение:
ДО = Са – С = -698 тыс.р
Относительное отклонение:
ОО = С` - Са = 2609,3 тыс.р
Таблица 8 – Отклонения по статьям затрат
|
Статья затрат |
Отклонение, тыс.руб. |
Влияние отклонений на изменение общей суммы затрат, % | ||||
|
Абсолютное |
Относительное |
Допустимое |
Абсолютное |
Относительное |
Допустимое | |
|
Расходы всего, тыс.руб., в т.ч. |
1911,3 |
2609,3 |
-698 |
18,45 |
25,19 |
-6,74 |
|
по сдельным перевозкам |
1652,1 |
2281,9 |
-629,8 |
15,95 |
22,03 |
-6,08 |
|
по почасовым перевозкам |
259,2 |
327,4 |
-68,2 |
2,5 |
3,16 |
-0,66 |
Общий уровень расходов увеличился на 1911,3 тыс. руб. (+ 18,45 %). На это повлияли расходы от сдельных перевозок в размере 1652,1 тыс.р и расходы от почасовых перевозок в размере 259,2 тыс.р. Допустимое отклонение в 698 тыс.р показывает на сколько предприятие имело право превысить затраты по перевозкам(по сдельным на 629,8 тыс.р, по почасовым на 68,2 тыс.р). Но оно его превысило на 2609,3 тыс.р (ОО), точнее 2281,9 тыс.р за счет сдельных перевозок и 327,4 тыс.р за счет почасовых перевозок.
Рассчитаем плановую и фактическую себестоимости по формуле:
(45)
= 9,37 р/1т-км
= 12,86 р/1т-км
Рассчитаем аналитическую себестоимость и влияние на себестоимость изменения общей суммы затрат и объема выполненной работы:
Sa = 
(46)
Sa = 
= 10,12 р/т-км
ΔSc = 
(47)
ΔSc = 
= 2 р/т-км
ΔSр = 
(48)
ΔSр = 
= 1,48 р/т-км
В результате влияния затрат и объёма перевозок на себестоимость произошло её увеличение на 1,48 р/т-км. Из-за увеличения суммы затрат в отчётном году, себестоимость увеличилась на 2 руб./т.-км.
Актуальное на сайте:
Быстроходная ступень
Межосевое расстояние
Предварительное значение:
Предварительные основные размеры колеса
Делительный диаметр:
Ширина:
ГОСТ: b2 = 38 мм.
Модуль передачи
Максимально допустимый модуль, определяем из условия не подрезания зубьев у ...
Производственная технологическая база
Состав, цели и задачи подразделений, занятых ТО и ТР погрузчиков.
Подразделение состоит из трех комплексных бригад в составе двух человек в каждой. Бригады подчиняются механику
Состав, цели и задачи подразделений, занятых сервисным обсл ...
Кодирование станций
Система кодирования станций, разъездов, обгонных пунктов, пассажирских остановочных и других пунктов предусматривает их обозначение соответствующим номером (кодом), состоящим из пяти десятизначных знаков и дополнительного шестого защитног ...
Автомобильные дизельные топлива